Deutsches Steuerrecht
Freistellungsauftrag: 1.000 € steuerfreie Erträge in Deutschland
Es ist die einfachste und am häufigsten vergessene Einstellung neuer Anleger in Deutschland. Fünf Minuten im Online-Banking ersparen Ihnen jedes Jahr Steuern auf die ersten 1.000 € an Zinsen, Dividenden und Kursgewinnen.
1. Der Sparerpauschbetrag: Ihr jährlicher Freibetrag
Seit 2023 beträgt der Sparerpauschbetrag 1.000 € pro Jahr und Personund 2 000 € für Ehepaare oder eingetragene Lebenspartner mit gemeinsamer Veranlagung. Er gilt für Tagesgeldzinsen, Dividenden, Veräußerungsgewinne und die Vorabpauschale von ETFs.
2. Wozu dient der Freistellungsauftrag?
In Deutschland zieht die Bank die Steuer direkt ab: 25 % Abgeltungsteuer plus 5,5 % Solidaritätszuschlag darauf, also 26,375 %, plus Kirchensteuer, falls Sie kirchensteuerpflichtig sind. Der Freistellungsauftrag sagt der Bank: „Bis zu diesem Betrag nichts abziehen.“ So bleibt Ihr Geld investiert, statt es erst ein Jahr später über die Steuererklärung zurückzuholen.
3. So füllen Sie ihn aus
- Melden Sie sich bei Ihrer Bank oder Ihrem Broker an und suchen Sie „Freistellungsauftrag“ in den Einstellungen oder im Steuerprofil.
- Geben Sie Ihre Steuer-Identifikationsnummer ein (Steuer-ID); sie steht auf Ihrer Gehaltsabrechnung oder auf Schreiben des Finanzamts.
- Wählen Sie den Betrag : 1.000 € bei nur einer Bank oder eine Aufteilung bei mehreren.
- Als Ehepaarkönnen Sie einen gemeinsamen Auftrag bis 2.000 € im Namen beider Ehepartner erteilen.
- Bestätigen Sie. Die Änderung gilt sofort für das laufende Jahr.
4. Mehrere Banken: Wie aufteilen?
Die Summe aller Aufträge darf Ihren Freibetrag nicht übersteigen. Setzen Sie den größten Betrag dort ein, wo Sie am meisten verdienen.
| Bank | Was Sie dort haben | Freistellungsauftrag |
|---|---|---|
| Online-Broker | ETF-Sparplan und Aktien | 700 € |
| Tagesgeldbank | Tagesgeld (Zinsen) | 300 € |
| Girokonto-Bank | Girokonto ohne Zinsen | 0 € |
| Summe | 1 000 € |
Banken melden die genutzten Beträge an die Finanzverwaltung: Eine Überschreitung fällt auf. Passen Sie die Aufteilung jedes Jahr an Ihre tatsächlichen Erträge an.
5. Mit ETFs reicht der Freibetrag weiter
Bei einem Aktien-ETF sind dank Teilfreistellung nur 70 % der Erträge steuerpflichtig. Ihr Freibetrag von 1.000 € deckt also etwa 1.428 € Kursgewinne bei Aktien-ETFs, bevor überhaupt Steuern anfallen.
6. Die Vorabpauschale im Januar
Bei thesaurierenden ETFs besteuert der Staat jedes Jahr einen fiktiven Mindestertrag, die Vorabpauschale, die Anfang Januar abgezogen wird. Für 2026 beträgt der Basiszins 3,20 %, davon werden 70 % angesetzt.
Beispiel: Ein Aktien-ETF im Wert von 10.000 € am 1. Januar 2026, der im Jahr gestiegen ist, erzeugt eine Vorabpauschale von 224 €, davon 156,80 € steuerpflichtig nach Teilfreistellung.
Mit Freistellungsauftrag ist dieser Betrag gedeckt und Sie zahlen nichts. Ohne ihn zieht die Bank etwa 41 € Anfang Januar 2027 von Ihrem Verrechnungskonto ab.
Halten Sie daher im Januar immer etwas Geld auf dem Referenzkonto Ihres Brokers und prüfen Sie, ob Ihr Freistellungsauftrag erteilt ist.
7. Vergessen? Holen Sie sich die Steuer zurück
Keine Panik: Zu viel einbehaltene Steuer erhalten Sie über die Steuererklärung zurück, mit derAnlage KAP. Fügen Sie die Jahressteuerbescheinigung Ihrer Bank bei. Das Finanzamt erstattet den Teil, der Ihren Anspruch übersteigt.
8. Geringes Einkommen: die NV-Bescheinigung
Liegt Ihr Gesamteinkommen im Jahr unter dem Grundfreibetrag ( 12 348 € im Jahr 2026 für Alleinstehende), können Sie beim Finanzamt eine Nichtveranlagungsbescheinigungbeantragen. Bei der Bank eingereicht, verhindert sie jeden Steuerabzug, auch über 1.000 €. Das betrifft oft Studierende und Auszubildende.
Liegt Ihr persönlicher Steuersatz unter 25 %, kreuzen Sie in der Anlage KAP auch die Günstigerprüfung an: Ihre Kapitalerträge werden dann mit Ihrem niedrigeren Satz besteuert.
9. Und die Kinder?
Jedes Kind hat seinen eigenen Sparerpauschbetrag von 1.000 €. Für ein Kinderdepot unterschreiben die Eltern den Freistellungsauftrag für das Kind. Die Erträge im Kinderdepot bleiben so oft komplett steuerfrei.
10. Diaspora: Wenn Sie Deutschland verlassen
Der Freistellungsauftrag ist in Deutschland Steuerpflichtigen vorbehalten. Wenn Sie ins Ausland ziehen, informieren Sie Ihre Bank und klären Sie die Besteuerung im neuen Wohnsitzland: Ihre Kapitalerträge werden grundsätzlich dort besteuert, und die deutsche Bank kann andere Regeln anwenden.
Die 4 häufigsten Fehler
- Ihn nie erteilen und die Bank ab dem ersten Euro 26,375 % abziehen lassen.
- Die Summe von 1.000 € über mehrere Banken hinweg überschreiten.
- Den Freibetrag bei einer Bank lassen, die nichts abwirft, während die Erträge woanders anfallen.
- Vergessen, ihn anzupassen, nach Heirat, Trennung oder der Eröffnung eines neuen Depots.
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Lehrartikel ohne individuelle Steuerberatung. Wenden Sie sich bei besonderen Situationen an einen Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein. Rechtsstand 31. Oktober 2026.
Quellen: Haufe – Basiszins 2026 · Steuertarif 2026